Retraite

Capital ou rente

Trois formes de perception

Les assurés peuvent percevoir de différentes manières leur avoir auprès de leur caisse de pension : sous forme de rente à vie, de versement unique en capital ou en combinant les deux options.

Date

Le droit à la rente de vieillesse ordinaire coïncide avec l’âge de référence, fixé à 65 ans. À la CPNA, le versement de prestations est possible dès l’âge de 58 ans en cas de retraite anticipée, ou peut être ajourné jusqu’à 70 ans en cas de poursuite de l’activité lucrative.

Rente de vieillesse et prestations en cas de décès

Le montant de la rente de vieillesse dépend du taux de conversion – soit actuellement 6,8 % dans le régime obligatoire de la LPP. C’est ainsi qu’un avoir de vieillesse de 300 000 francs donne droit à une rente annuelle de 20 400 francs. La rente est versée à vie, quel que soit l’âge atteint.

La partie surobligatoire est régie par les dispositions des plans de prévoyance de la CPNA (plan d’épargne, Basis, Basis Complémentaire, Basis Plus, Basis Plus Complémentaire, Bel Etage et Bel Etage Complémentaire, selon l’offre choisie par l’employeur).

Des prestations de survivants sont versées en cas de décès : le conjoint percevra une rente de veuf ou de veuve si le mariage a duré au moins cinq ans et qu’il a atteint l’âge de 45 ans ou qu’il a au moins un enfant à charge. Des rentes d’orphelins sont versées jusqu’à la majorité ou la fin de la formation (au plus tard jusqu’à 25 ans).

Retrait en capital

En vertu de la loi, toute personne assurée a le droit de se faire verser au moins 25 % de l’avoir de vieillesse LPP disponible au moment de la retraite. À la CPNA, il est possible de percevoir 100 % de son avoir de vieillesse sous forme de capital.

Conditions importantes :

• Une déclaration écrite doit être remise à la CPNA au moins trois mois avant la retraite et devient alors irrévocable. Passé ce délai, aucun versement en capital ne pourra plus être exigé. Une déclaration antérieure peut être révoquée par écrit jusqu’à trois mois avant la retraite.
• Dans le cas des couples mariés et des personnes en partenariat enregistré, le consentement écrit du ou de la partenaire est exigé.
• Si des rachats ont été effectués auprès de la caisse de pension, les prestations qui en découlent ne peuvent être perçues sous forme de capital dans les trois années qui suivent.

Imposition

• Rente : imposée annuellement comme revenu au taux ordinaire.
• Versement en capital : imposé une seule fois à taux réduit (le plus souvent compris entre 5 et 15 %). En raison de la progressivité de l’impôt dans la plupart des cantons, il est généralement judicieux d’échelonner le retrait des avoirs de prévoyance.

Le choix entre la rente et le capital est définitif et irrévocable. Il est donc recommandé de prendre sa décision suffisamment tôt, idéalement en consultant un spécialiste, car elle dépend largement de votre profil global – espérance de vie, statut familial, patrimoine, propriété immobilière et situation fiscale.